КУРСЫ ВАЛЮТ
Для физических лиц
Для бизнеса
Банки
Карточки  
Кредиты
Продай свой кредит
Вклады
Экономические показатели
Сервисы
Платежи в интернете
Переводы с карты на карту
Налоговый калькулятор
Калькуляторы
Каталог компаний
Домашняя бухгалтерия
реклама

Проще простого под 15%
МТБанк
15%
Е-плюс
Евроторгинвестбанк
19%
Да Калядаў
Технобанк
20%

Все кредиты

Цептер Этюд
Цептер Банк
20%
Капитальный
Банк Москва-Минск
20%
Цептер Соната
Цептер Банк
20%

Все вклады

Личный счет


До 1 марта 2016 года некоторым белорусам нужно отчитаться о своих доходах за прошлый год и подать декларацию в налоговую. FINANCE.TUT.BY публикует первую часть ответов на вопросы от читателей. Сегодня говорим о деньгах из-за границы.

Разбираться в житейских ситуациях нам помогала заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Ирина Сергеевна Криворощенко.

«Родственники прислали 1000 долларов к празднику. Возьмут ли с этих денег налог?»

Фото с сайта www.plusworld.ru
Фото с сайта www.plusworld.ru

Вопрос от Светланы: В 2015 году получила денежный перевод от родной сестры (фамилии сейчас разные), гражданки РБ, находящейся в другой стране на отдыхе. Нужно ли это декларировать? Где и как?

Ответ: Доходы, полученные от близких родственников, к которым в том числе относится родная сестра, не признаются объектом налогообложения подоходным налогом независимо от суммы полученного дохода. Таким образом, получив денежный перевод от родной сестры, платить налог не надо.

Единственное, что надо сделать в вашей ситуации, иметь на руках документы, подтверждающие родство: копии свидетельств о рождении ваше и вашей сестры, а также копии свидетельств о заключении брака и смене фамилий.

Вопрос: 5 лет назад выиграл 200 $ в интернет-казино и не подал декларацию о доходах из-за границы. Какие штрафные санкции ко мне будут применены?
И будут ли какие-то поблажки, если я добровольно приду в налоговую и сообщу, что 5 лет назад у меня был доход из-за границы?

Ответ: Полученный вами выигрыш подлежит налогообложению подоходным налогом. Учитывая, что с момента, когда вы должны были подать налоговую декларацию (1 марта года, следующего за годом, в котором получен доход) и оплатить налог (16 мая года, следующего за годом, в котором получен доход), прошло более трех лет, административная ответственность (штраф) к вам применяться не будет. В то же время за уплату налога в более поздние сроки, чем установлено законодательством, вам необходимо будет уплатить пени.

Вопрос: Нужно ли мне подавать какие-либо сведения в налоговую, если за границей мой близкий друг мне перечислил в качестве подарка на Новый год 1000 у.е.

Ответ: Если вы получили от друга денежные средства в дар и в течение 2015 года не получали иных доходов в виде дарения, то вам подавать декларацию и платить налог не надо, так как сумма полученного вами дохода не превысила 43 660 000 рублей.

Вопрос от Сергея: Нужно ли подавать декларацию (платить налог), если доход был получен от близких родственников, являющихся иностранными гражданами (Украина)? Общий доход не превышает 43 660 000 рублей.

Ответ: Нет, не надо. Независимо от размера полученного от близких родственников дохода такие доходы освобождаются от подоходного налога.

Для целей исчисления подоходного налога к близким родственникам относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.

«Как платить налог, если подрабатывал за пределами Беларуси?»

Фото с сайта www.rabota-pushkin.ru
Фото с сайта www. rabota-pushkin.ru

Вопрос от Елены: Отчитываться нужно за любую сумму или есть какая то граница? Например, если у меня заграничный доход за 2015 год около 100 $ (авторский гонорар), по нему нужно заполнять декларацию?

Ответ: Все зависит от вида полученного вами из-за границы дохода. Есть доходы, которые полностью освобождаются от подоходного налога (например, доходы от близких родственников или свояков, т.е. близких родственников супруга (супруги)). Есть доходы, которые подлежат налогообложению только в том случае, если их размер превышает установленные законодательством пределы (например, если в течение 2015 года получены в дар денежные средства в сумме, превышающей 43 660 000 рублей, то налогообложению подлежит только сумма превышения).

Есть доходы, налогообложение которых производится со всей суммы. К таким доходам в том числе относится авторское вознаграждение (гонорар). В вашей ситуации, несмотря на небольшую сумму полученного гонорара (100 долларов США), налогообложению подлежит вся сумма.

Для уплаты налога вам необходимо не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган по месту Вашей регистрации (прописки) налоговую декларацию за 2015 год и уплатить подоходный налог не позднее 16 мая 2016 года.

Вопрос от Дениса: Работаю я в Минске в ООО. В 2015 выезжал в РФ и работал по договору на российское АО. Все проводилось официально, и налоги они заплатили за меня (справки об уплате налогов имеются). Нужно ли мне обращаться в налоговую для заполнения декларации, если да, то какие документы мне необходимо брать? У меня есть все договоры и приложения к ним, справки об уплате налогов в РФ. Возьмут ли с меня налоги? В налоговую буду обращаться впервые (если это будет нужно), обращаться в налоговую по месту прописки или могу обратиться в Минске?

Ответ: Первое, на что надо обратить внимание в вашей ситуации, — на количество дней фактического нахождения на территории Республики Беларусь в течение 2015 года.

Если более 183 дней (более полугода) вы находились на территории Российской Федерации, то для целей налогообложения вы признаетесь налоговым резидентом России и, соответственно, по всем полученным в течение 2015 года доходам отчитываетесь в налоговом органе России. Учитывая отсутствие государственного пограничного контроля между Республикой Беларусь и Российской Федерацией, факт нахождения на территории России подтверждается регистрацией, наличие жилья (договор найма, предоставление жилья нанимателем и т.п.), выполнение трудовых обязанностей у российского нанимателя на территории России и так далее.

Если в течение прошлого года более 183 дней вы находились на территории Республики Беларусь, то вам необходимо не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган по месту регистрации (прописки) налоговую декларацию за 2015 год, отразить в ней доходы, полученные в России, приложить справку о доходах по форме 2-НДФЛ, выданную российским нанимателем. На основании такой справки налоговый орган зачтет сумму налога, уплаченного в бюджет России. Так как в России ставка подоходного налога составляет 13% или 30%, то доплаты налога в вашей ситуации не будет.

Единственный момент, который потребует дополнительных действий с вашей стороны, — в течение 12 месяцев с момента представления декларации о полученном в России доходе представить подтверждение налогового органа России размера полученного дохода и суммы уплаченного в бюджет России налога, т.е. той информации, которая отражена в справке о доходах 2-НДФЛ.

Вопрос от Инны: Поясните, пожалуйста, должен ли мой сын подавать декларацию о доходах за 2015 год, если до мая 2015 включительно он находился в армии РБ, затем 3 месяца дома, далее с 01.09.2015 и по сей день работает в Москве, все подтверждающие документы для налоговой имеются: справка 2НДФЛ, трудовой договор, регистрация, договор найма жилого помещения.

Ответ: Рассматривая указанную вами ситуацию, считаем количество дней фактического нахождения вашего сына на территории Республики Беларусь в течение 2015 года. В течение 2015 года он находился на территории России с 01.09.2015 по 31.12.2015. Следовательно, количество дней нахождения на территории Республики Беларусь в 2015 году составило 243 дня, что составляет более 183 дней. Значит, для целей налогообложения ваш сын по итогам 2015 года признается налоговым резидентом Республики Беларусь и должен не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган налоговую декларацию о доходах, полученных в 2015 году в России.

К декларации прилагается справка о доходах по форме 2-НДФЛ, выданная российским нанимателем. На основании такой справки налоговый орган зачтет сумму налога, уплаченного в бюджет России. Так как в России ставка подоходного налога составляет 13% или 30%, то доплаты налога в Вашей ситуации не будет.

Единственный момент, который потребует дополнительных действий, — в течение 12 месяцев с момента представления декларации о полученном в России доходе представить подтверждение налогового органа России размера полученного дохода и суммы уплаченного в бюджет России налога, т.е. той информации, которая отражена в справке о доходах 2-НДФЛ.

Если по итогам 2016 года ваш сын будет фактически находиться на территории Российской Федерации более 183 дней, то представление в налоговый орган Республики Беларусь налоговой декларации за 2016 год не требуется.

Вопрос: Являюсь пенсионером. В 2015 году 4 месяца работал по трудовому договору подряда, заключенному с российской коммерческой организацией. Работы проводились на территории Республики Беларусь. Заработная плата в российских рублях перечислялась на карт-счет, оформленный в одном из белорусских банков. Какой порядок уплаты налога в данном случае и каков его размер, т.к. курс российского рубля постоянно менялся? Также подлежат ли уплате налога суммы, которые снимались банком с перечисляемой заработной платы в качестве комиссии?

Ответ: Исходя из информации, изложенной в вашем вопросе, вы можете воспользоваться льготой по подоходному налогу, которая действует в отношении доходов, полученных в 2015 году.

Так, согласно подпункту 1.50 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса, освобождаются от подоходного налога доходы физических лиц в виде заработной платы и другого подобного вознаграждения за работу по найму, а также по договорам на оказание услуг (выполнение работ), полученные в 2015 году от источников за пределами Республики Беларусь в денежной форме (далее — доходы от источников за рубежом).

Это освобождение предоставляется в размере доходов от источников за рубежом, полученных по договорам с иностранными (международными) организациями и перечисленных на счета, открытые в банках, находящихся на территории Республики Беларусь, при условии представления в налоговый орган по месту постоянного проживания следующих документов:

  • договора, заключенного с иностранной (международной) организацией, о работе по найму и (или) на оказание услуг (выполнение работ);
  • документа о доходах от источников за рубежом, подтвержденного налоговым органом этого иностранного государства;
  • документа из банка Республики Беларусь, удостоверяющего зачисление доходов от источников за рубежом на счет физического лица.

При неисполнении хотя бы одного из перечисленных условий данная льгота не предоставляется, соответственно, полученные от источников за пределами Республики Беларусь доходы будут подлежать налогообложению подоходным налогом на основании представляемой по сроку не позднее 1 марта 2016 года налоговой декларации.

Хочу обратить внимание, что вышеуказанная льгота не применяется в отношении доходов, полученных с 1 января 2016 года.

Ответы на остальные вопросы читайте на FINANCE.TUT.BY в ближайшее время.